Dit artikel is van toepassing als je een BUX-klant bent die belasting heeft betaald over vermogen in Nederland en tussen 2020 en 2024 een BUX-rekening had. Houd er rekening mee dat je alleen wordt belast boven een bepaalde drempel, die vanaf 2025 € 57.684 bedraagt. Dit betekent dat je niet werd belast als je totale vermogen (niet alleen je vermogen bij BUX, maar je totale vermogen) dit bedrag niet overschreed.
In juni 2024 heeft de Hoge Raad bepaald dat de Belastingdienst het werkelijke rendement op je vermogen moet belasten als dit lager is dan het eerder veronderstelde rendement van 4%. Dit betekent dat als het werkelijke rendement op je vermogen (je totale vermogen, niet alleen je vermogen bij BUX) dat onder de classificatie 'box 3' valt, in een bepaald jaar lager was dan 4%, je mogelijk in aanmerking komt voor een teruggaaf. Als u vermoedt dat dit op u van toepassing is, moet u hiervan bewijs leveren aan de belastingdienst.
Om deze teruggaaf aan te vragen, moet u het OWR-formulier (Opgaaf Werkelijk Rendement) invullen, dat beschikbaar is op de website van de Belastingdienst. U hoeft dit formulier alleen in te vullen als u verwacht een teruggaaf te ontvangen. Het is belangrijk om te weten dat als uw werkelijke rendement hoger was dan het eerder berekende veronderstelde rendement, u geen extra belasting hoeft te betalen.
U kunt het OWR-formulier hier vinden: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/formulier-opgaaf-werkelijk-rendement.
Als je een BUX-klant bent die in Nederland belastingplichtig was en tussen 2020 en 2024 een BUX-account had, kunnen we je de benodigde informatie uit je BUX-account verstrekken om je te helpen bij het invullen van het OWR-formulier voor de betreffende jaren. Neem hiervoor contact op met ons supportteam.